Compliance Fiscal ¿Cómo puedo evitar sanciones en materia fiscal?
Los programas de cumplimiento normativo son documentos creados por voluntad de las organizaciones con el objetivo de autorregularse y evitar la comisión de delitos, infracciones administrativas y riesgos derivados de sus actividades.
El decidir implementar un sistema de gestión implica una toma de decisiones que van desde la alta dirección, para que de esa manera se pueda permear dentro de la organización una cultura de cumplimiento.
Ventajas de generar un Compliance Fiscal
Las ventajas de desarrollar un programa, puede abarcar desde:
- Aspectos comerciales.
- Cumplimiento de normas que generan seguridad en los clientes y proveedores.
- Buena reputación.
- Atenuantes en las penas y en ocasiones exclusión de delitos.
- Minimizar el riesgo por créditos fiscales o multas.
Los programas de cumplimiento deben contener elementos para que sean considerados eficaces, debido a que se realizará una valoración por las fiscalías, los juzgadores y autoridades tributarias al momento en que sean presentados por la posible comisión de un delito o incumplimiento tributario, entre los que se encontraran normas de soft y hard law.
Objetivo de generar un Compliance Fiscal
El objetivo de crear un compliance en materia tributaria radica en la necesidad de blindar a las empresas ante posibles contingencias legales que puedan mermar su economía o restringir sus actividades. Dentro de los aspectos que engloba un compliance tributario podemos encontrar lo siguiente:
- Revisión de operaciones tendientes a minimizar riesgos por incumplimiento de normas de carácter fiscal y corporativas.
- Creación de un código interno de buenas prácticas fiscales.
- Prevención de riesgos ante procedimientos de gestión, comprobación, sanciones y delitos.
- Capacitación y formación del personal encargado del área de impuestos.
- Generar un ente encargado del cumplimiento tributario (tax compliance officer)
- Crear procesos y sistemas de medición, supervisión, auditoria, evaluación y mejora dentro de la organización.
- Prevención de operaciones inexistentes (69-B, EDO´s y EFO´s).
- Políticas de contratación para evitar operaciones simuladas.
El despacho Rodríguez Fedenaje & Monroy Pascoe brinda servicios especializados en cumplimiento tributario. Si requieres asesoría, contáctanos.
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