Compliance Fiscal 驴C贸mo puedo evitar sanciones en materia fiscal?
Los programas de cumplimiento normativo son documentos creados por voluntad de las organizaciones con el objetivo de autorregularse y evitar la comisi贸n de delitos, infracciones administrativas y riesgos derivados de sus actividades.
El decidir implementar un sistema de gesti贸n implica una toma de decisiones que van desde la alta direcci贸n, para que de esa manera se pueda permear dentro de la organizaci贸n una cultura de cumplimiento.
Ventajas de generar un Compliance Fiscal
Las ventajas de desarrollar un programa, puede abarcar desde:
- Aspectos comerciales.
- Cumplimiento de normas que generan seguridad en los clientes y proveedores.
- Buena reputaci贸n.
- Atenuantes en las penas y en ocasiones exclusi贸n de delitos.
- Minimizar el riesgo por cr茅ditos fiscales o multas.
Los programas de cumplimiento deben contener elementos para que sean considerados eficaces, debido a que se realizar谩 una valoraci贸n por las fiscal铆as, los juzgadores y autoridades tributarias al momento en que sean presentados por la posible comisi贸n de un delito o incumplimiento tributario, entre los que se encontraran normas de soft y hard law.
Objetivo de generar un Compliance Fiscal
El objetivo de crear un compliance en materia tributaria radica en la necesidad de blindar a las empresas ante posibles contingencias legales que puedan mermar su econom铆a o restringir sus actividades. Dentro de los aspectos que engloba un compliance tributario podemos encontrar lo siguiente:
- Revisi贸n de operaciones tendientes a minimizar riesgos por incumplimiento de normas de car谩cter fiscal y corporativas.
- Creaci贸n de un c贸digo interno de buenas pr谩cticas fiscales.
- Prevenci贸n de riesgos ante procedimientos de gesti贸n, comprobaci贸n, sanciones y delitos.
- Capacitaci贸n y formaci贸n del personal encargado del 谩rea de impuestos.
- Generar un ente encargado del cumplimiento tributario (tax compliance officer)
- Crear procesos y sistemas de medici贸n, supervisi贸n, auditoria, evaluaci贸n y mejora dentro de la organizaci贸n.
- Prevenci贸n de operaciones inexistentes (69-B, EDO麓s y EFO麓s).
- Pol铆ticas de contrataci贸n para evitar operaciones simuladas.
El despacho Rodr铆guez Fedenaje & Monroy Pascoe brinda servicios especializados en cumplimiento tributario. Si requieres asesor铆a, cont谩ctanos.
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